Krypto-Steuern in Andorra 2026: der vollständige Leitfaden für Trader und Holder
Das Wichtigste
- Krypto-Gewinne werden mit 10% in der Sparbasis der Einkommensteuer besteuert.
- Die ersten 3.000 € Nettogewinn pro Jahr sind steuerfrei.
- Jede Veräußerung ist steuerpflichtig — auch der Tausch von Krypto gegen Krypto.
- Andorra schreibt kein FIFO vor; andere konsistente Methoden werden akzeptiert.
- Keine Vermögensteuer auf Bestände, keine Wegzugsteuer auf Krypto, keine Erbschaftsteuer.
In Andorra werden Krypto-Gewinne als Kapitaleinkünfte in der Einkommensteuer (IRPF) mit 10% besteuert, wobei die ersten 3.000 € Nettogewinn pro Jahr steuerfrei bleiben. Jede Veräußerung ist ein steuerpflichtiger Vorgang — auch der Tausch von Krypto gegen Krypto — doch Sie dürfen andere Rechenmethoden als FIFO verwenden, und Verluste mindern Gewinne. Eine gesonderte Kryptosteuer gibt es nicht, ebenso wenig eine Vermögensteuer auf Bestände.
Wie Krypto besteuert wird
Andorra behandelt Kryptowährungen im bestehenden Steuerrahmen statt über eine eigene Kryptosteuer. Maßgeblich sind die Llei 5/2014 über die Einkommensteuer und die Llei 24/2022 über digitale Vermögenswerte. Für eine in Andorra steueransässige Privatperson gilt:
- Gewinne aus Verkauf oder Tausch von Krypto fließen in die Sparbasis und werden mit 10% des Nettogewinns besteuert.
- Die ersten 3.000 € Nettogewinn pro Jahr in der Sparbasis sind steuerfrei.
- Jede Veräußerung ist ein steuerpflichtiger Vorgang: der Verkauf gegen Euro, das Bezahlen mit Krypto und der Tausch eines Tokens gegen ein anderes realisieren einen Gewinn oder Verlust in Euro.
- Verluste lassen sich im selben Jahr mit gleichartigen Gewinnen verrechnen und in spätere Jahre vortragen.
Die Gewinnermittlung
Der Gewinn ist der Veräußerungswert in Euro abzüglich der Anschaffungskosten in Euro. Anders als Spanien schreibt Andorra kein FIFO vor — jede begründete, konsistente Methode (etwa LIFO oder Durchschnittskosten) wird akzeptiert, was Spielraum lässt, die Reihenfolge der veräußerten Tranchen zu planen. Führen Sie saubere Aufzeichnungen: Exchange-Exports, Wallet-Historien und Euro-Bewertungen zu jedem Transaktionsdatum.
Staking, Mining, DeFi und NFT
- Mining gilt als gewerbliche Tätigkeit — die Einkünfte fallen in die allgemeine Basis, und üblicherweise betreibt man es über eine andorranische Gesellschaft zum Körperschaftsatz von 10%.
- Staking- und Lending-Erträge werden in der Regel als Kapitalerträge behandelt; der Euro-Wert bei Zufluss bildet die Anschaffungskosten für eine spätere Veräußerung.
- DeFi, Airdrops, Forks und NFT werden einzelfallbezogen beurteilt, und die andorranische Behandlung ist meist günstiger und klarer definiert als in Spanien oder Frankreich.
Was Andorra nicht besteuert
- Keine Vermögensteuer — das bloße Halten von Krypto ist unabhängig vom Wert nicht steuerpflichtig.
- Keine Wegzugsteuer auf Krypto, wenn Sie Andorra später verlassen.
- Keine Erbschaftsteuer — an Erben übergehende Krypto wird in Andorra nicht besteuert.
Der Haken: Sie müssen wirklich steueransässig sein
All dies gilt nur, wenn Sie in Andorra steueransässig sind — mehr als 183 Tage im Jahr im Land oder der Mittelpunkt Ihrer Lebensinteressen dort. Krypto-Vermögen in ein Land zu verlagern, das Sie weiterhin als steueransässig ansieht, bringt nichts. Und Ihr Wegzugsland kann den während Ihrer dortigen Zeit aufgelaufenen Gewinn besteuern oder eine Wegzugsabgabe erheben. Verlagerungen großer Krypto-Vermögen brauchen eine echte grenzüberschreitende Planung, nicht bloß eine andorranische Adresse.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Krypto-Steuersatz in Andorra?
10% auf Nettogewinne in der Sparbasis der Einkommensteuer, wobei die ersten 3.000 € Gewinn pro Jahr steuerfrei sind.
Ist Krypto-zu-Krypto-Trading in Andorra steuerpflichtig?
Ja. Jede Veräußerung, auch der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere, realisiert einen Gewinn oder Verlust in Euro und ist ein steuerpflichtiger Vorgang.
Gibt es in Andorra eine Vermögensteuer auf Krypto?
Nein. Andorra hat keine Vermögensteuer, das Halten von Kryptowährungen ist daher unabhängig vom Wert nicht steuerpflichtig.
Muss ich Krypto-Gewinne in Andorra nach FIFO berechnen?
Nein. Anders als Spanien akzeptiert Andorra andere konsistente, begründbare Methoden wie LIFO oder Durchschnittskosten.
Wie wird Krypto-Mining in Andorra besteuert?
Mining gilt als gewerbliche Tätigkeit, die üblicherweise über eine andorranische Gesellschaft mit dem Körperschaftsatz von 10% betrieben wird.
Zuletzt geprüft: 3. September 2026. Allgemeine Information, keine Steuerberatung; die Besteuerung digitaler Vermögenswerte entwickelt sich weiter, und diese Seite kann veralten. Lassen Sie Ihre Position von einem zugelassenen andorranischen Steuerberater bestätigen. Sprechen Sie mit unserem Team.
