Cryptobelasting in Andorra 2026: de complete gids voor traders en holders

In Andorra worden cryptowinsten belast als inkomen uit sparen in de inkomstenbelasting (IRPF) tegen 10%, waarbij de eerste 3.000 € nettowinst per jaar is vrijgesteld. Elke vervreemding is een belastbaar feit — ook het ruilen van crypto tegen crypto — maar u mag andere rekenmethoden dan FIFO gebruiken, en verliezen verrekenen met winsten. Er is geen aparte cryptobelasting en geen vermogensbelasting op bezit.

Hoe crypto wordt belast

Andorra behandelt cryptovaluta binnen het bestaande belastingkader in plaats van via een eigen cryptobelasting. De relevante wetten zijn de Llei 5/2014 inzake de inkomstenbelasting en de Llei 24/2022 inzake digitale activa. Voor een natuurlijk persoon die fiscaal inwoner van Andorra is:

• Winsten uit verkoop of ruil van crypto vallen in de spaargrondslag en worden belast tegen 10% van de nettowinst.
• De eerste 3.000 € nettowinst per jaar in de spaargrondslag is vrijgesteld.
• Elke vervreemding is een belastbaar feit: verkopen tegen euro's, met crypto betalen en het ene token tegen het andere ruilen leveren allemaal winst of verlies in euro's op.
• Verliezen kunnen in hetzelfde jaar worden verrekend met winsten van dezelfde aard en worden voortgewenteld naar latere jaren.

De winst berekenen

De winst is de verkoopwaarde in euro's minus de aanschafkosten in euro's. Anders dan Spanje verplicht Andorra geen FIFO — elke onderbouwde, consistente methode (zoals LIFO of gemiddelde kostprijs) wordt aanvaard, wat ruimte geeft om de volgorde van verkochte tranches te plannen. Houd nette administratie bij: exchange-exports, walletgeschiedenis en eurowaarderingen op elke transactiedatum.

Staking, mining, DeFi en NFT's

• Mining geldt als bedrijfsactiviteit — de inkomsten vallen in de algemene grondslag en u drijft dit doorgaans via een Andorrese vennootschap tegen het tarief van 10%.
• Staking- en uitleenopbrengsten worden in het algemeen als beleggingsinkomen behandeld; de eurowaarde bij ontvangst bepaalt de kostprijs voor een latere vervreemding.
• DeFi, airdrops, forks en NFT's worden per geval beoordeeld, en de Andorrese behandeling is doorgaans gunstiger en duidelijker omschreven dan in Spanje of Frankrijk.

Wat Andorra niet belast

• Geen vermogensbelasting — het enkel aanhouden van crypto wordt, ongeacht de waarde, niet belast.
• Geen exitheffing op crypto wanneer u Andorra later verlaat.
• Geen erfbelasting — crypto die overgaat op erfgenamen wordt in Andorra niet belast.

De voorwaarde: u moet werkelijk fiscaal inwoner zijn

Al het bovenstaande geldt alleen als u Andorrees fiscaal inwoner bent — meer dan 183 dagen per jaar in het land, of het middelpunt van uw levensbelangen daar. Cryptovermogen verplaatsen naar een land dat u nog steeds als fiscaal inwoner ziet, helpt niet. En uw vertrekland kan de winst belasten die opbouwde toen u daar woonde, of een exitheffing opleggen. Verplaatsingen van omvangrijk cryptovermogen vragen echte grensoverschrijdende planning, niet alleen een Andorrees adres.

Veelgestelde vragen

Wat is het cryptobelastingtarief in Andorra?

10% over de nettowinst, in de spaargrondslag van de inkomstenbelasting, waarbij de eerste 3.000 € winst per jaar is vrijgesteld.

Is crypto-naar-cryptohandel belast in Andorra?

Ja. Elke vervreemding, ook het ruilen van de ene cryptovaluta tegen de andere, levert winst of verlies in euro's op en is een belastbaar feit.

Kent Andorra een vermogensbelasting op crypto?

Nee. Andorra heeft geen vermogensbelasting, dus het aanhouden van cryptovaluta wordt ongeacht de waarde niet belast.

Moet ik FIFO gebruiken om cryptowinsten in Andorra te berekenen?

Nee. Anders dan Spanje aanvaardt Andorra andere consistente, verdedigbare methoden zoals LIFO of gemiddelde kostprijs.

Hoe wordt cryptomining belast in Andorra?

Mining geldt als bedrijfsactiviteit, doorgaans uitgeoefend via een Andorrese vennootschap die tegen het tarief van 10% wordt belast.