Andorra Belastinggids 2026
Maximaliseer uw besparingen met het meest efficiënte belastingstelsel van Europa.
Inkomstenbelasting (IRPF)
Andorra biedt een van de laagste inkomstenbelastingtarieven ter wereld, beperkt tot slechts 10%.
Vennootschapsbelasting (IS)
Een vlaktaks van 10% op winst, met speciale regimes voor internationale holdings.
BTW (IGI)
Met 4,5% heeft Andorra de laagste BTW in Europa, wat de kosten voor levensonderhoud en zaken doen aanzienlijk verlaagt.
Vermogen & Erfenis
0% vermogensbelasting, 0% erfbelasting en 0% schenkbelasting. Uw nalatenschap blijft volledig van u.
Inkomstenbelasting (IRPF)
* Woont uw echtgenoot of vaste partner bij u en heeft die geen inkomen uit loon, onderneming of verhuur, dan stijgt het belastingvrije minimum van €24.000 naar €40.000. Heeft die wel zulk inkomen, dan wordt het €40.000 min dat inkomen, maar nooit minder dan €24.000.
Toptarieven in Europa
Zie hoeveel u kunt besparen vergeleken met andere grote Europese rechtssystemen.
Hoogste marginale tarieven voor 2026. De Andorrese 10% is een plafond, geen vlaktaks: de eerste €24.000 is vrijgesteld.
Bent u Andorrees fiscaal inwoner?
Een verblijfsvergunning en fiscaal inwonerschap zijn twee verschillende dingen, en dat verschil bepaalt welke tarieven op deze pagina voor u gelden. U wordt Andorrees fiscaal inwoner als u meer dan 183 dagen van het kalenderjaar in Andorra bent, of als het zwaartepunt van uw economische belangen hier ligt. Een passieve resident die op het minimum van 90 dagen blijft, is normaal gesproken geen Andorrees fiscaal inwoner.
Als Andorrees fiscaal inwoner
- Wereldwijd inkomen wordt in Andorra belast, tegen maximaal 10%.
- Loon, ondernemingswinst, huurinkomsten en beleggingsinkomsten vallen er allemaal onder.
- In het buitenland betaalde belasting wordt verrekend op grond van de belastingverdragen.
- U kunt een verklaring van fiscale woonplaats aanvragen om die verrekening in uw vorige land te claimen.
- Buitenlandse pensioenen zijn hier belast als inkomen, afhankelijk van het toepasselijke verdrag — overheidspensioenen worden meestal belast door de betalende staat.
Als u geen fiscaal inwoner bent
- Alleen inkomen uit Andorrese bron wordt belast, via de IRNR, tegen een vast tarief van 10%.
- Het plafond van 10% raakt uw buitenlandse inkomen niet: dat blijft belast waar u woont.
- De aftrek op basis van bezitsduur bij Andorrees vastgoed vervalt; het vaste tarief van 10% geldt wel.
Vermogenswinst en spaarinkomsten
De meeste beleggers betalen niets bij de verkoop van aandelen. Bij vastgoed hangt het tarief af van hoe lang u het heeft aangehouden.
- Aandelen, belang onder 25%
- 0%
- Aandelen, belang boven 25% en 10 jaar of langer aangehouden
- 0%
- Aandelen, belang boven 25% en korter dan 10 jaar aangehouden
- 10%
- Andorrees vastgoed binnen 2 jaar verkocht
- 15%
- Andorrees vastgoed, aftrek loopt af tot nul na 10 jaar
- 10% → 0%
- Winst op cryptoactiva
- 10%
- Spaarinkomsten: eerste €3.000 per jaar
- 0%
De 15% bij een snelle verkoop is het tarief van 10% plus een speculatietoeslag van 5%. De aflopende aftrek geldt voor natuurlijke personen die hier wonen en geen economische activiteit uitoefenen: vennootschappen en niet-inwoners betalen 10% ongeacht de bezitsduur.
De IGI volledig
Het Andorrese btw-equivalent kent vijf tarieven, niet één. De genoemde 4,5% is het algemene tarief.
- 0%
- Woninghuur, door de CASS vergoede medicijnen en bepaalde zorg- en onderwijsdiensten
- 1%
- Voedsel en drank voor menselijke consumptie behalve alcohol, boeken, kranten en tijdschriften
- 2,5%
- Personenvervoer, culturele diensten, skipassen, kunstwerken en antiek
- 4,5%
- Algemeen tarief: al het overige
- 9,5%
- Bancaire en financiële diensten
Sociale zekerheid (CASS)
De CASS is geen belasting, maar wel de andere verplichte kostenpost van werken in Andorra, en zij financiert de zorg die passieve residenten privé moeten verzekeren.
- Werknemer
- 6,5% van het brutoloon
- Werkgever
- 15,5% van het brutoloon
- Zelfstandige
- 22% van een zelfgekozen grondslag, ≈ €140–€775 per maand
De zelfstandige kiest een grondslag tussen 25% en 137,5% van het referentiesalaris (€2.560,99 in 2025), dus het maandbedrag beweegt mee met die keuze.
Dubbele belasting, en hoe Andorra die voorkomt
Binnen Andorra
Vennootschapswinst wordt belast tegen 10% en dividenden aan Andorrese inwoners tegen 0%. De totale druk op winst blijft daarmee 10%: één keer belast, bij de vennootschap, en daarna nooit meer bij u.
Over de grens
Andorra heeft 22 belastingverdragen die van kracht zijn. Ze bepalen welk land wat belast en vormen het mechanisme waarmee buitenlandse belasting wordt verrekend met uw Andorrese aanslag.
In werking
Spanje · Frankrijk · Portugal · Luxemburg · Liechtenstein · Malta · Cyprus · San Marino · Hongarije · Tsjechië · Kroatië · Monaco · IJsland · Nederland · Verenigde Arabische Emiraten · Estland · Zuid-Korea · Verenigd Koninkrijk · Litouwen · Montenegro · Letland · Roemenië
Ondertekend of geratificeerd, treedt binnenkort in werking
Oostenrijk · Bulgarije
Als u hier vastgoed bezit
Kopen, aanhouden, verhuren en verkopen worden verschillend belast, en de verblijfsstatus van de koper verandert de eerste regel.
- Overdrachtsbelasting bij aankoop
- 4%: 1% voor de staat, 3% voor de comú
- Buitenlandse investering in vastgoed
- 6% op een eerste woning, 10% op elke volgende, bovenop de overdrachtsbelasting
- Huurinkomsten
- 10% in de IRPF, als inkomen uit vermogen
- Verhuur op schaal
- Geldt als economische activiteit boven €100.000 huur of zes verhuurde panden
- Jaarlijkse lokale heffingen
- Elke comú stelt zijn eigen bescheiden vastgoed- en huishoudheffingen vast
Verkoop volgt de vermogenswinstregels hierboven: 15% binnen twee jaar, aflopend tot 0% na tien jaar voor hier wonende natuurlijke personen zonder economische activiteit.
Als u hier een bedrijf voert
De vennootschapskant is eenvoudig, maar het is geen brievenbusregime: het bedrijf moet echt zijn en vanuit Andorra worden bestuurd.
- Vennootschapsbelasting (IS)
- 10% over de winst
- Dividend aan Andorrese inwoners
- 0%, dus winst wordt één keer belast
- Internationaal houdsterregime
- Vrijstelling voor kwalificerende buitenlandse dividenden en deelnemingen
- IGI
- Registreren, doorberekenen en maandelijks, per kwartaal of halfjaarlijks aangeven
Feitelijke leiding en echte activiteit in Andorra zijn voorwaarden van het regime, geen formaliteiten, en het is waar de belastingdienst als eerste naar kijkt.
Lage belasting, geen bankgeheim
Andorra nam de OESO Common Reporting Standard over in de Llei 19/2016, van kracht sinds januari 2017, en deed in september 2018 zijn eerste automatische uitwisseling van financiële rekeninggegevens met 41 jurisdicties. Inmiddels is uitwisseling geactiveerd met ongeveer 73, waaronder de EU-lidstaten. De tarieven op deze pagina zijn laag; de rekening erachter is zichtbaar voor uw eigen belastingdienst.
De aangiftekalender
Andorrese belastingen zijn aangiftebelastingen met vaste termijnen, niet met meelopende.
- IRPF — inkomstenbelasting
- 1 april tot 30 september, over het voorgaande jaar
- IS — vennootschapsbelasting, Model 200
- Binnen 25 werkdagen na zes maanden na het boekjaareinde: 1–25 juli bij een kalenderjaar
- IGI — indirecte belasting
- Maandelijks, per kwartaal of halfjaarlijks, afhankelijk van uw regime
De aangifte levert ook uw verklaring van fiscale woonplaats op, afgegeven door het Departament de Tributs i de Fronteres — het document waar uw vorige land om vraagt voordat het verdragsvoordelen toekent.
Veelgestelde Vragen
Word ik automatisch Andorrees fiscaal inwoner als ik in Andorra woon?
Niet automatisch. U wordt Andorrees fiscaal inwoner door meer dan 183 dagen van het kalenderjaar in Andorra door te brengen, of doordat het zwaartepunt van uw economische belangen daar ligt. Een verblijfsvergunning alleen, inclusief passieve residentie met het minimum van 90 dagen, is niet voldoende.
Wat is het tarief van de inkomstenbelasting in Andorra?
De Andorrese inkomstenbelasting (IRPF) is gemaximeerd op 10%. De eerste €24.000 inkomen is belastingvrij, inkomen tussen €24.001 en €40.000 wordt belast tegen 5%, en inkomen boven €40.000 tegen 10%.
Heeft Andorra een vermogensbelasting?
Nee. Andorra kent 0% vermogensbelasting, 0% erfbelasting en 0% schenkbelasting. Vermogenswinst op belangen onder 25% is vrijgesteld; Andorrees vastgoed wordt belast tegen 15% bij verkoop binnen twee jaar, aflopend tot 0% na tien jaar.
Wat is het btw-tarief in Andorra?
Het Andorrese equivalent van btw, de IGI (Impost General Indirecte), bedraagt slechts 4,5% — het laagste van Europa. Dat verlaagt de kosten van levensonderhoud en van ondernemen aanzienlijk.
Worden dividenden in Andorra belast?
Dividenden die Andorrese vennootschappen uitkeren aan Andorrese inwoners worden belast tegen 0%. Samen met de vennootschapsbelasting van 10% is de totale belastingdruk op winst gemaximeerd op 10%.
Hoe verhoudt Andorra zich tot Spanje en Frankrijk qua inkomstenbelasting?
Bij een inkomen van €150.000 bedraagt de Andorrese IRPF ongeveer €11.500. Hetzelfde inkomen kost op de schalen van 2026 ongeveer €39.500 in Frankrijk, €55.900 in Spanje en €64.200 in Nederland, vóór de aftrekposten en heffingskortingen die elk land kent.
Andorrese Fiscale Verklarende Woordenlijst
IRPF
Impost sobre la Renda de les Persones Físiques. Inkomstenbelasting: 0% tot €24.000, 5% tot €40.000, 10% daarboven.
IS
Impost de Societats. Vennootschapsbelasting van 10%, met bijzondere regimes voor internationale houdsteractiviteit.
IRNR
Impost sobre la Renda dels No-Residents. Een vast tarief van 10% op Andorrees inkomen van wie hier geen fiscaal inwoner is.
IGI
Impost General Indirecte. De Andorrese btw, algemeen tarief 4,5%, met tarieven van 0%, 1%, 2,5% en 9,5% voor specifieke leveringen.
CDI
Belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting. Andorra heeft er 22 die van kracht zijn.
Dividenden
Dividenden van Andorrese vennootschappen aan Andorrese inwoners worden belast tegen 0%, zodat winst niet twee keer wordt belast.
Plusvàlua
Vermogenswinst. Bij Andorrees vastgoed daalt het tarief met de bezitsduur en bereikt het na tien jaar 0%.
CASS
Caixa Andorrana de Seguretat Social. Het publieke zorg- en socialezekerheidsstelsel, gefinancierd uit premies, niet uit belasting.
AFA
Autoritat Financera Andorrana. De financiële toezichthouder, en de instantie die de residentiebijdrage van €50.000 ontvangt.
Comú
Het bestuur van elk van de zeven parochies, dat eigen lokale heffingen op vastgoed en bedrijvigheid oplegt.
Beleggingsregels
De Omnibuswet van 2026 introduceerde nieuwe drempels om duurzame groei te waarborgen.
Actieve Residentie
€50.000 niet-restitueerbare overheidsbijdrage voor bedrijfsoprichting.
Passieve Residentie
€1.000.000 totale investering inclusief €800.000+ in onroerend goed, plus een niet-restitueerbare bijdrage van €50.000 en €12.000 per gezinslid. Buitenlandse kopers betalen daarnaast 6% over een eerste woning en 10% over elke volgende.
Woningfonds
Verlaagd vastgoedcomponent van €400.000 indien gericht op het Nationaal Woningfonds.
Deze pagina is een gids, geen advies. De Andorrese regels veranderen — alleen in 2026 verschoven al drie van de bovenstaande bedragen — en uw eigen positie hangt af van gegevens die deze pagina niet kent: uw nationaliteit, waar u eerder woonde, welk verdrag voor u geldt en hoe uw vermogen is gestructureerd. Beschouw dit niet als definitieve bron van waarheid.
De tarieven en drempels op deze pagina zijn op 4 september 2026 getoetst aan de Llei 2/2026 en het Andorrese belastingrecht. Algemene informatie, geen belastingadvies: laat uw eigen situatie bevestigen door een adviseur.
Gerelateerde Inzichten
Blijf op de hoogte van onze nieuwste juridische en lifestyle updates.
Andorrese holdings en economische substance: wat echt werkt
Een Andorrese holding kan aandelen en beleggingen houden tegen 10%, met 0% op dividend aan de ingezeten eigenaar — maar alleen met echte economische substance.
Is Andorra een belastingparadijs? Een eerlijk antwoord
Andorra is technisch gezien geen belastingparadijs: het heft echte belastingen, eist substance, rapporteert onder de CRS en staat op geen enkele zwarte lijst.
Cryptobelasting in Andorra 2026: de complete gids voor traders en holders
Hoe crypto in Andorra wordt belast in 2026: 10% over winsten in de spaargrondslag van de IRPF, 3.000 € vrijstelling, swapregels en geen vermogensbelasting.
Blijf op de hoogte van de regelgeving voor de toekomst
Word lid van de 2.000+ abonnees die onze maandelijkse nieuwsbrief over de wetgeving en levensstijl in Andorra ontvangen.