Blijf op de hoogte van de regelgeving voor de toekomst
Word lid van de 2.000+ abonnees die onze maandelijkse nieuwsbrief over de wetgeving en levensstijl in Andorra ontvangen.
Andorra begrenst de inkomstenbelasting op 10% (0% tot €24.000, 5% tot €40.000, 10% daarboven), de vennootschapsbelasting op 10%, en heft 4,5% IGI — de laagste btw van Europa. Er is geen vermogensbelasting, geen erf- of schenkbelasting, en dividenden van Andorrese bedrijven zijn belastingvrij voor residenten. Het is een echt laagbelastend land, maar geen nulbelastingland, en residentie alleen maakt u niet fiscaal inwoner.
| Belasting | Tarief | Toelichting |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting (IRPF) | 0% / 5% / 10% | 0% tot €24.000; 5% van €24.000–40.000; 10% boven €40.000 |
| Vennootschapsbelasting (IS) | 10% | 3% minimaal effectief tarief sinds 2024 (Wet 5/2023) |
| IGI (btw) | 4,5% | Verlaagd: 1% voeding/boeken, 0% zorg & onderwijs, 2,5% vervoer/cultuur |
| Dividenden van Andorrese bedrijven | 0% | Volledig vrijgesteld voor Andorrese fiscale inwoners |
| Spaarinkomen (buitenlandse dividenden, rente) | 10% | Eerste €3.000 per jaar vrijgesteld |
| Vermogensbelasting | 0% | Bestaat niet |
| Erf- & schenkbelasting | 0% | Bestaat niet |
De 10% die iedereen noemt, is een plafond, geen vlaktaks. De eerste €24.000 aan inkomen is onbelast, de schijf van €24.000 tot €40.000 wordt belast tegen 5%, en alleen inkomen boven €40.000 wordt belast tegen de volle 10%. Iemand die €100.000 verdient, betaalt ongeveer €6.800 — een effectief tarief onder de 7%.
Voor een bedrijfseigenaar is de combinatie die ertoe doet deze: uw bedrijf betaalt 10% over de winst, en dividenden die het aan u als Andorrese resident uitkeert, zijn vervolgens belastingvrij. De totale belasting op bedrijfswinst die als dividend wordt opgenomen, is begrensd op 10%. Dat is de kern van waarom ondernemers en creators hierheen verhuizen.
De vennootschapsbelasting is een vlak tarief van 10%, met een minimaal effectief tarief van 3% dat in 2024 is ingevoerd om agressieve aftrekposten te stoppen die de rekening naar nul brengen. Een Andorrees bedrijf dat internationale klanten factureert, betaalt deze 10%, dient jaarrekeningen in en moet echte substance hebben — een echt kantoor, echte activiteit, een bestuurder die in Andorra woont. Lege structuren werken niet.
Meerwaarden op aandelen zijn belastingvrij als u minder dan 25% van het bedrijf houdt, of als u een belang langer dan 10 jaar houdt. Belangen van 5–10 jaar krijgen een korting van 50%. Grotere, korter gehouden belangen worden belast tegen 10%.
Vastgoedmeerwaarden worden opgenomen in het kader van de inkomstenbelasting. Voor een particulier die binnen 2 jaar na aankoop verkoopt, wordt de meerwaarde belast tegen 10% plus een speculatietoeslag van 5% (15% totaal). Tussen 2 en 5 jaar is het 10%. Na 5 jaar verlagen kortingscoëfficiënten de belastbare meerwaarde geleidelijk richting nul.
IGI (Impost General Indirecte) is de Andorrese btw, met een standaardtarief van 4,5% — tegen 21% in Spanje en 20% in Frankrijk. Voeding, boeken en tijdschriften vallen onder 1%; zorg en onderwijs onder 0%; openbaar vervoer en culturele diensten onder 2,5%. Het is de reden dat dagelijkse boodschappen in Andorra merkbaar goedkoper zijn dan aan beide kanten van de grens.
Andorra heeft geen vermogensbelasting, geen erfbelasting en geen schenkbelasting. Voor iemand die een portefeuille verhuist of nalatenschapsplanning doet, is dit vaak meer waard dan het tarief van de inkomstenbelasting. Er is een gemeentelijke onroerendezaakbelasting die door elke parochie (comú) wordt geheven, maar die is bescheiden — doorgaans enkele honderden euro’s per jaar.
Niet in technische zin. Andorra heeft zich aangesloten bij de automatische uitwisseling van financiële rekeninggegevens (CRS), heeft belastingverdragen met Spanje, Frankrijk, Portugal, Luxemburg, Nederland en andere landen, heeft het bankgeheim afgeschaft, en heft echte (zij het lage) belastingen met aangifteverplichtingen. Het staat op geen enkele EU-zwarte lijst. Het is een laagbelastende jurisdictie met substance-eisen — precies waarom het werkt voor mensen die er echt naartoe verhuizen en waarom het niet werkt voor mensen die een vlag van gemak zoeken.
Het bezit van een Andorrese verblijfsvergunning maakt u niet fiscaal inwoner van Andorra. U bent fiscaal inwoner wanneer u meer dan 183 dagen per jaar in Andorra doorbrengt, of uw centrum van vitale belangen daar ligt. Een passieve resident die 90 dagen in Andorra doorbrengt en zijn woning en bedrijf in het buitenland houdt, wordt doorgaans nog steeds in het buitenland belast — en kan bij vertrek met een exitheffing te maken krijgen. Het belastingvoordeel krijgen betekent uw leven echt verplaatsen.
Maximaal 10%. Inkomen tot €24.000 is onbelast, €24.000–40.000 wordt belast tegen 5%, en inkomen boven €40.000 tegen 10%.
Op aandelen zijn meerwaarden vrijgesteld als u minder dan 25% van het bedrijf houdt of een belang langer dan 10 jaar; anders 10%. Op vastgoed lopen de tarieven van 15% bij verkoop binnen 2 jaar tot richting 0% na langdurig bezit.
Nee. Andorra heeft geen vermogensbelasting, geen erfbelasting en geen schenkbelasting.
Het standaard-IGI-tarief is 4,5%, het laagste van Europa, met verlaagde tarieven van 0%, 1% en 2,5% voor basisbehoeften, voeding, vervoer en cultuur.
Nee. Andorra wisselt financiële informatie automatisch uit onder de CRS, heeft een netwerk van belastingverdragen, en staat niet op de EU-lijst van niet-coöperatieve jurisdicties.
Laatst gecontroleerd: 3 september 2026. Algemene informatie, geen fiscaal advies; tarieven en drempels veranderen en deze pagina kan verouderd raken. Bevestig uw positie bij een erkend Andorrees belastingadviseur. Spreek met ons team.
Word lid van de 2.000+ abonnees die onze maandelijkse nieuwsbrief over de wetgeving en levensstijl in Andorra ontvangen.