Andorra tegenover Zwitserland: het plafond van 10% versus de forfaitaire heffing

De Zwitserse forfaitaire heffing (forfait fiscal) rekent vermogende buitenlanders een vast bedrag — in de praktijk CHF 250.000 tot ruim CHF 1.000.000 per jaar, afhankelijk van het kanton — ongeacht het werkelijke inkomen, en u mag in Zwitserland niet werken. Andorra belast uw werkelijke inkomen tegen maximaal 10%, laat u een bedrijf leiden, en vraagt eenmalig 50.000 € plus 1.000.000 € geïnvesteerd (die u houdt). Zwitserland wint op prestige en ligging; Andorra is voor de meesten veel goedkoper.

Hoe beide stelsels werken

De kostenvergelijking

Het Zwitserse forfait is juist aantrekkelijk wanneer uw werkelijke inkomen zeer hoog is: u betaalt een vast bedrag en schermt de rest af. Onder ruwweg CHF 800.000–1.200.000 wereldinkomen is zelfs gewone heffing in een laagbelastend Zwitsers kanton (Zug, Nidwalden, Obwalden) doorgaans goedkoper dan het forfait — en het Andorrese plafond van 10% nog goedkoper.

Concreet: iemand met 500.000 € inkomen betaalt in Andorra ongeveer 47.000 €. Diezelfde persoon zou met een Zwitsers forfait CHF 300.000–500.000 kunnen betalen. Andorra verliest de vergelijking alleen bij inkomens die in de vele miljoenen lopen en bij wie waarde hecht aan wat Zwitserland naast belasting biedt.

Wat Zwitserland biedt en Andorra niet

• Ligging en bereikbaarheid — Zürich en Genève zijn grote internationale knooppunten; Andorra heeft geen luchthaven.
• Prestige en diepte van het bankwezen — het Zwitserse private-bankingecosysteem is ongeëvenaard.
• Schengen en Midden-Europa voor de deur.
• Schaal — steden, cultuur, een gevestigde internationale elite.

Wat Andorra biedt en Zwitserland niet

• U mag een bedrijf leiden — het forfait verbiedt winstgevende arbeid in Zwitserland; de Andorrese actieve residentie is er juist op gebouwd.
• 0% vermogens- en erfbelasting, landelijk en voorspelbaar.
• Veel lagere kosten van levensonderhoud en lagere instapkosten voor wie niet in de allerhoogste inkomensklasse zit.
• Transparantie van de regeling — u weet dat uw tarief 10% is, geen onderhandeld kantonnaal bedrag.

Wie wat zou moeten kiezen

Kies Zwitserland als uw inkomen zeer hoog is, u niet lokaal gaat werken en u de ligging, het bankwezen en het prestige wilt — en u een jaarrekening van zes of zeven cijfers kunt dragen. Kies Andorra als u ondernemer of belegger bent met een sterk maar niet astronomisch inkomen, u wilt blijven werken, en u waarde hecht aan de 0% op vermogen en erfenissen en veel lagere kosten van levensonderhoud.

Veelgestelde vragen

Is Andorra of Zwitserland fiscaal goedkoper?

Andorra voor vrijwel iedereen onder het niveau van de allerhoogste inkomens — het plafond van 10% verslaat het vaste Zwitserse forfait van CHF 250.000–1.000.000+. Zwitserland wint qua kosten alleen bij zeer hoge inkomens, en dan vooral om de niet-fiscale voordelen.

Mag ik werken onder het Zwitserse forfaitaire regime?

Nee. Het forfait staat alleen open voor buitenlanders zonder winstgevende arbeid in Zwitserland. De Andorrese actieve residentie is bedoeld voor wie werkt.

Heeft Zwitserland vermogensbelasting en Andorra niet?

Klopt. Zwitserse kantons heffen vermogensbelasting; Andorra heeft er geen.

Is het Zwitserse forfait overal beschikbaar?

Nee — het bestaat in ongeveer 19 van de 26 kantons en is afgeschaft in Zürich, Bazel-Stad, Bazel-Land, Schaffhausen en Appenzell Ausserrhoden.